Somministrazione illecita di manodopera, frode per oltre 35 milioni di euro Roma - Individuati oltre 1.800 lavoratori irregolari
I Finanzieri del Comando Provinciale della Guardia di finanza di Roma hanno individuato un articolato sistema di somministrazione illecita di manodopera nel settore della logistica, basato sull’utilizzo di società prive di effettiva operatività economica.
L’attività, condotta dalle Fiamme Gialle della Compagnia di Pomezia su delega della Procura della Repubblica di Velletri che ha coordinato l’inchiesta, ha consentito di accertare l’impiego – tra il 2020 ed il 2022 - di oltre 1.800 lavoratori in condizioni di irregolarità.
In particolare, sono emerse criticità in ordine alla corretta qualificazione dei rapporti di lavoro e al rispetto degli obblighi contributivi e assistenziali previsti dalla normativa vigente.
Il sistema si avvaleva di 11 società cosiddette “serbatoio”, formalmente intestatarie dei rapporti di lavoro ma prive di una autonoma struttura organizzativa.
I lavoratori risultavano dipendenti di tali soggetti, mentre l’effettiva gestione delle prestazioni lavorative era riconducibile alla società consortile capofila. Tale assetto ha determinato una dissociazione tra titolarità formale e gestione sostanziale dei rapporti di lavoro, con possibili effetti pregiudizievoli sulla posizione giuridica ed economica dei lavoratori coinvolti.
I rapporti tra la capofila e le società aderenti erano regolati mediante contratti di appalto ritenuti privi dei requisiti sostanziali. Su tale base veniva sviluppato un sistema di fatturazione per operazioni inesistenti, finalizzato alla riduzione del carico fiscale e contributivo.
L’ammontare complessivo delle fatture fittizie accertate supera i 35 milioni di euro, con un’evasione dell’IVA stimata in oltre 10 milioni. Sono inoltre emerse ipotesi di omesso versamento dei contributi previdenziali e assistenziali, con conseguenti riflessi sulle posizioni assicurative dei lavoratori.
Nel corso delle attività è stata altresì rilevata l’indebita compensazione di crediti d’imposta inesistenti per oltre 1,7 milioni di euro.
Gli esiti dell’indagine sono stati comunicati all’INPS che - attraverso l’analisi del flusso obbligatorio “Uniemens” delle consorziate, con il quale i datori di lavoro trasmettono i dati retributivi e contributivi dei lavoratori all’Organo previdenziale - ha rideterminato i contributi previdenziali evasi, irrogando sanzioni per oltre 7 milioni di euro.
Il totale degli importi ricostruiti, contestato alle società consorziate e alla consortile capofila, vede obbligati solidalmente anche i committenti operanti nel settore della Grande Distribuzione Organizzata (supermercati, ipermercati e discount).
All’esito dell’attività d’indagine sono state segnalate alla Procura veliterna 23 persone e 11 società, a vario titolo, per i reati di emissione ed annotazione di fatture per operazioni inesistenti, indebita compensazione di crediti d’imposta e somministrazione fraudolenta di manodopera.
Il procedimento penale si trova nella fase delle indagini preliminari e per gli indagati vige il principio di presunzione di innocenza fino a eventuale sentenza definitiva.